Saat Akuntan Fraud Fraud

• Mungkin 6, 2024

Biaya bulanan dari $ 12.000 hingga $ 14.000 tampak seperti banyak untuk seorang akuntan. Tergantung. Jika biaya ini adalah hasil dari tipu daya, mereka lebih merupakan sumber stres, perasaan bersalah, dan ketakutan mengetahui bahwa lebih cepat daripada nanti akuntan yang memberikan laporan keuangan penipuan akan ditangkap.

Kasus yang relevan dengan subjek ini adalah kasus akuntan Madoff. Menurut temuan Komisi Sekuritas dan Bursa, Madoff mempertahankan untuk menerbitkan laporan keuangan yang diaudit, menyiapkan semua jenis laporan tentang pengendalian internal, analisis, dll. Akuntan ini, menurut komplainnya, tidak mengikuti praktik yang dilakukan oleh American Institute of Certified Public Akuntan, AICPA. Misalnya, ia tidak menerapkan skeptisme profesional ketika menjalankan tugasnya, tidak mematuhi Kode Etik Profesi Profesional AICPA, tidak mengikuti prosedur dan bukti audit yang ditetapkan. Dia didakwa dengan beberapa tuduhan penipuan sekuritas, penipuan kawat, pencucian uang, di antara kejahatan federal lainnya. Apakah pantas mendapatkan bayaran tinggi untuk berakhir di penjara?

Berikut ini adalah contoh bagaimana penipuan efek menyebar. Sayangnya di balik setiap kasus seperti ini, ada akuntan yang memutuskan untuk memiliki sikap kebutaan yang disengaja. Inilah masalahnya:

Saya telah menerima email dan iklan dari perusahaan yang menawarkan investor kesempatan untuk menginvestasikan uang untuk keperluan perdagangan dalam mata uang asing ("FOREX"). Saya tidak akan menaruh kepercayaan pada investasi semacam ini tanpa latihan uji tuntas. Sebagai contoh, satu perusahaan menyatakan bahwa untuk investasi minimum $ 10.000, investor dapat menyetor uang dengan program mereka; para investor memberi mereka surat kuasa terbatas yang memberi mereka hak untuk mengarahkan perdagangan dana mereka di pasar FOREX.

Perusahaan investasi mengumpulkan sekitar $ 40 juta dari sekitar 750 investor dalam usaha perdagangan mata uang asing yang diklaim.

Apa yang ditawarkan perusahaan ini kepada investornya?

Representasi kepada investor, dibuat secara tertulis dan / atau secara lisan, termasuk yang berikut:

o Investor dapat melacak penggunaan dananya melalui harian dan bulanan dengan laporan rekening dan
o Investor dapat melacak perdagangan saat mereka terjadi;
o Perusahaan membuat sistem perdagangan dengan program stop-loss, sehingga investor dapat kehilangan tidak lebih dari persentase yang disepakati atas investasi awal mereka; dan
o Penghasilan akan datang dari keuntungan yang dihasilkan oleh perdagangan.

Investor menandatangani formulir penarikan yang dimaksudkan untuk membatasi kerugian pada persentase tertentu, biasanya 30%. Begitu mereka kehilangan $ 3.000 dari investasi mereka, itu diharapkan berhenti.

Tidak perlu dikatakan bahwa tidak satupun dari representasi ini benar.

Hasilnya?

Para pejabat perusahaan itu mengalihkan uang investor untuk keperluan pribadi mereka sendiri, termasuk operasi pendanaan, pengeluaran pribadi, dan pengeluaran untuk perusahaan lain yang berhubungan dengan mereka. Petugas-petugas ini rupanya melakukan penipuan karena melalui pengetahuan atau pengabaian mereka yang ceroboh, memperdagangkan uang investor tanpa pengungkapan penuh kepada investor, dan dengan cara yang tidak konsisten dengan perwakilan mereka kepada investor. Hasilnya adalah bahwa kata tersebut kehilangan aset investor yang signifikan, jauh melampaui apa yang disahkan oleh formulir penarikan.

Pastikan Anda mematuhi hukum dan peraturan. Sebagai seorang akuntan, tanggung jawab Anda melampaui mengeluarkan laporan keuangan. Kepercayaan publik layak mendapatkan komitmen, perilaku etis, dan keandalan Anda.

Petunjuk Video: Isu-isu Terkini dalam Kejahatan Keuangan di Sektor Swasta dan Publik (Mungkin 2024).