Skema Ponzi dan Akuntan Forensik

• Mungkin 3, 2024

Sayangnya banyak investor telah ditipu lagi dan akuntan forensik sibuk membantu regulator untuk menetapkan ruang lingkup sebenarnya dari skema Ponzi yang menyebabkan kerugian investor mendekati 50 miliar. Skandal ini telah merusak kepercayaan publik terhadap profesi akuntansi di regulator sebagai SEC yang gagal melihat indikator penipuan yang bisa mencegah skema besar ini untuk berlangsung selama lebih dari sepuluh tahun.

Apa itu Skema "Ponzi"?

Seperti yang dijelaskan oleh Biro Investigasi Federal (FBI), skema Ponzi pada dasarnya adalah penipuan investasi di mana operator menjanjikan pengembalian keuangan yang tinggi atau dividen yang tidak tersedia melalui investasi tradisional. Alih-alih menginvestasikan dana korban, operator membayar "dividen" kepada investor awal menggunakan jumlah prinsip "diinvestasikan" oleh investor berikutnya. Skema ini umumnya berantakan ketika operator melarikan diri dengan semua hasil, atau ketika cukup banyak investor baru tidak dapat ditemukan untuk memungkinkan pembayaran lanjutan dari "dividen."

Apakah Anda berpikir bahwa pengembalian investasi 50 persen layak? Saya bahkan akan mempertimbangkan opsi itu. Terlalu bagus untuk menjadi kenyataan! Namun, skema Ponzi dimulai ketika Charles Ponzi dari Boston Massachusetts menjamin pengembalian 50 persen yang tidak layak atas investasi dalam kupon pos.

Banyak investor tertipu karena antisipasi menghasilkan uang dengan cepat melalui portofolio yang agresif. Dalang skema Ponzi adalah individu-individu cerdas yang tahu perilaku manusia dan bagaimana menarik investor yang mempercayai uang mereka kepada mereka.

Mengungkap skema Ponzi bisa memakan waktu bertahun-tahun. Apa yang memicu skema Ponzi menjadi berantakan adalah bahwa investor yang masuk skema kemudian tidak menerima uang mereka atau pengembalian investasi mereka seperti yang telah digunakan untuk membayar mereka yang memasuki skema pada tahap awal.

FBI menyarankan kiat-kiat ini untuk menghindari skema Ponzi:
o Seperti halnya semua investasi, lakukan uji tuntas dalam memilih investasi dan orang-orang dengan siapa Anda berinvestasi.
o Pastikan Anda sepenuhnya memahami investasi sebelum menginvestasikan uang Anda.

SEC sedang menyelidiki skema Ponzi terbaru dan paling menghancurkan. Ini melibatkan "guru" keuangan yang terkenal dan dihormati, Bernard Madoff. Karena pengetahuan dan reputasinya, orang-orang kaya mempercayakan uang mereka ke perusahaannya dan sekarang tampaknya lebih dari $ 50 miliar hilang!

FBI menyatakan bahwa pada 10 Desember 2008, bahwa Madoff memberitahu Karyawan Senior, pada dasarnya, bahwa bisnis penasihat investasinya adalah sebuah penipuan. Menurut FBI, Madoff menyatakan bahwa ia "selesai," bahwa ia "sama sekali tidak punya apa-apa," bahwa "itu semua hanya satu kebohongan besar," dan bahwa itu "pada dasarnya, skema Ponzi raksasa. Menurut FBI, Madoff menyatakan bahwa bisnisnya bangkrut, dan sudah bertahun-tahun Madoff juga menyatakan bahwa ia memperkirakan kerugian dari penipuan ini setidaknya sekitar $ 50 miliar. Madoff selanjutnya memberitahu Karyawan Senior bahwa, dalam waktu kurang lebih satu minggu, ia berencana untuk menyerah kepada pihak berwenang, tetapi sebelum melakukan itu, ia memiliki sekitar $ 200-300 juta yang tersisa, dan ia berencana menggunakan uang itu untuk melakukan pembayaran kepada karyawan, keluarga, dan teman-teman tertentu yang dipilih.

Sekali lagi, profesi akuntansi telah mendapatkan reputasi buruk berkat firma yang bertugas mengaudit laporan keuangan perusahaan Madoff. Pertanyaannya tetap, bisakah bencana ini dicegah seandainya auditor eksternal mengidentifikasi tanda-tanda bahaya dalam indikator penipuan dalam informasi keuangan dan non-keuangan Madoff.

SEC mempertanyakan bagaimana skema ini bisa tetap tidak terdeteksi. Menurut SEC, kemajuan sampai saat ini menunjukkan bahwa Madoff menyimpan beberapa set buku dan dokumen palsu, dan memberikan informasi palsu yang melibatkan kegiatan penasihatnya kepada investor dan regulator.

Akuntan forensik yang mengetahui bendera merah ini dan memiliki keterampilan serta pelatihan dapat melihat gejala penipuan secara preventif, sekarang, bagaimanapun, mereka bekerja sama dengan Komisi Sekuritas dan Bursa dalam mengungkap apa yang sebenarnya terjadi dalam Skema Ponzi yang belum pernah terjadi sebelumnya ini. .