Konten Pameran Pengadilan tentang Skema Ponzi Madoff

• April 28, 2024

"Ini adalah contoh ekstrem dari keserakahan yang tak terkendali yang harus diselidiki oleh otoritas yang tepat." Ini adalah paragraf penutup dari surat kaleng yang dikirim ke mantan Ketua Komisi Sekuritas dan Bursa, SEC. Apakah surat peringatan ini diabaikan?

Membaca dokumen yang mendukung Skema Ponzi Bernard Madoff luar biasa. Indikator, tip, dan informasi semuanya tersedia untuk SEC. Apa yang memicu kebutaan mereka?

Tahukah Anda bahwa surat anonim awal dikirim ke Ketua Komisi Sekuritas dan Bursa (SEC)? Surat ini seharusnya diikuti setelah diterima. Meskipun Pameran memiliki dua tanggal: 26 April 2006 dan tindak lanjut 12/06/06, "Ini dikirim jika Anda tidak menerima aslinya.", Cap yang Diterima oleh Unit Korespondensi Ketua berbunyi "ES123868 (tulisan tangan) dan tanggalnya adalah 31 Maret 2008 pukul 12:24 PM

Baca teks di bawah ini isi dari salah satu dari banyak pameran yang dikumpulkan tentang Investigasi Kegagalan SEC untuk Mengungkap Skema Ponzi Bernard Madoff:

26 April 2006

Christopher Cox yang terhormat
Ketua
Komisi Pertukaran Efek 12/06/06
450 Fifth Street NW Dear Sir,
Washington, DC 20549

Yang terhormat:

Perhatian Anda diarahkan pada skandal proporsi besar yang dieksekusi oleh perusahaan investasi Bernard L. Madoff. 885 Third Avenue, New York, NY.

Aset jauh lebih dari $ 10 Miliar yang dimiliki oleh mendiang Norman F. Levy, klien lama yang sangat kaya dari perusahaan Madoff telah "digabungkan" dengan dana yang dikendalikan oleh perusahaan Madoff dengan keuntungan atasnya ditahan oleh Madoff.

Tindakan ini mungkin telah diambil dengan sepengetahuan dan persetujuan dari almarhum. Norman F; Retribusi dalam upaya untuk "membawanya. Dengan dia" dengan menghindari · Federal dan pajak negara atas miliaran dolar ini.

Ini adalah contoh dari keserakahan yang tak terkendali yang harus diselidiki oleh otoritas yang tepat.

Hormat kami,
Warga negara yang peduli

Yang terhormat:
Mungkin menarik bagi Anda untuk mengetahui bahwa Tn. Bernard Madoff menyimpan dua (2) set catatan. Yang paling menarik adalah di komputernya yang selalu ada di orangnya. ”

Dengan tujuan menetapkan panduan yang jelas dalam pencegahan penipuan, Institut Auditor Internal, Institut Akuntan Publik Amerika, dan Asosiasi Penguji Penipuan Bersertifikat mengeluarkan panduan praktis yang dimaksudkan untuk membantu mencegah penipuan dan mempertimbangkan risiko penipuan. yang tidak berubah-ubah yang dihadapi setiap organisasi. Dokumen ini menyatakan: "Selain dewan, personel di semua tingkatan organisasi - termasuk setiap tingkat manajemen, staf, dan auditor internal, serta auditor eksternal organisasi - memiliki tanggung jawab untuk menangani risiko kecurangan. Khususnya, mereka diharapkan untuk menjelaskan bagaimana organisasi menanggapi peraturan yang ditingkatkan, serta pengawasan publik dan pemangku kepentingan; apa bentuk program manajemen risiko penipuan yang dimiliki organisasi; bagaimana mengidentifikasi risiko penipuan; apa yang dilakukannya untuk mencegah penipuan dengan lebih baik, atau setidaknya mendeteksinya lebih cepat; dan proses apa yang ada untuk menyelidiki penipuan dan mengambil tindakan korektif3. Panduan ini dirancang untuk membantu mengatasi masalah-masalah sulit ini. "

Tiga "Ms" hadir di tingkat tertinggi penipuan pelaporan keuangan: Manipulasi, Kesalahan Representasi, dan Kesalahan Aplikasi. Semuanya hadir di Skema Ponzi Madoff.

Akuntan forensik telah bekerja dengan rajin untuk menyatukan potongan-potongan puzzle ini yang tampaknya tidak pernah cukup untuk membuat para korban mengetahui ruang lingkup yang tepat dari apa yang terjadi di bawah arahan Madoff. Tindakan dan kelalaian Madoff dimaksudkan untuk menyembunyikan dan mengubah kondisi perusahaannya yang sebenarnya dan menipu orang-orang yang mempercayakan kekayaannya kepadanya.

Ketika penipuan laporan keuangan hadir, akuntan forensik unggul skema identifikasi dan pengaturan plot oleh penjahat keuangan.