Ikuti Kesiapan Investigator Keuangan-Uang

• Mungkin 10, 2024

Itulah tantangan bagi akuntan forensik dan penyelidik keuangan.

Menurut Departemen Keamanan Dalam Negeri, Penegakan Imigrasi dan Bea Cukai AS (ICE), fakta kunci dari penegakan hukum di abad ke-21 adalah bahwa penyelidikan keuangan akan sangat penting dalam perang melawan organisasi kriminal dan teroris. ICE bertujuan untuk menjadi pemimpin investigasi dengan menerapkan pendekatan berbasis sistem untuk menyerang kejahatan keuangan.

Para penyelidik dan analis keuangan ICE membangun warisan yang kami warisi dari Layanan Bea Cukai AS, yang diberdayakan berdasarkan Undang-Undang Kerahasiaan Bank dan Kontrol Pencucian Uang Tindakan untuk menyelidiki dan melarang pergerakan mata uang ilegal masuk dan keluar dari Amerika.
Serikat. Investigasi pabean tingkat tinggi di masa lalu, seperti kasus Bank of Credit dan Commerce International (BCCI), menggambarkan bagaimana sistem keuangan kita bisa rusak dan dieksploitasi untuk memfasilitasi pencucian hasil kriminal.

Harapan ini adalah tujuan dunia. Misalnya, profil Investigator Keuangan Terakreditasi di Inggris, menggambarkan profil tinggi. Beberapa esensinya adalah: Untuk mendukung Program Keuangan Kontra Teroris Inggris (CTFP) dan Unit Investigasi Keuangan Teroris Nasional dalam gangguan jaringan pendukung yang memungkinkan terorisme dengan melakukan penyelidikan ke dalam keuangan individu, kelompok dan organisasi yang telah diidentifikasi sebagai mencurigakan. Secara khusus, untuk:

O Bekerja sama dengan lembaga keuangan sektor swasta dan bisnis lain yang terlibat dalam transaksi bernilai tinggi sebagai respons terhadap Laporan Aktivitas Mencurigakan (SAR), perubahan mendadak dalam pola perilaku perbankan yang sudah mapan, atau pembayaran kepada perusahaan yang produknya memungkinkan aktivitas teroris
O Bekerja sama dengan agen-agen lain, seperti Revenue & Customs, untuk menyelidiki sumber dan reseptor dari pergerakan uang besar dan aset bernilai tinggi lainnya
O Kembangkan hubungan dengan akuntan forensik sektor swasta dan penyelidik untuk membantu mengidentifikasi transaksi dan pergerakan keuangan yang mencurigakan, terutama melalui "bisnis layanan uang" (MSB) seperti perubahan biro, periksa kasir, dan "transfer kawat"
O Lakukan investigasi terhadap penyalahgunaan amal, sumbangan oleh “dermawan” individu dan penggunaan kartu kredit prabayar yang tersedia dari institusi lepas pantai yang hanya menyisakan sedikit jejak kertas
O Mendukung identifikasi dan pembekuan aset teroris

Kegiatan penting dari peran tersebut meliputi:

O Selidiki pertanyaan yang dialokasikan
O Wawancara tersangka
O Gunakan intelijen untuk mendukung tujuan kepolisian

Pengalaman penting dan keterampilan serta pengetahuan spesialis:

O Harus memiliki latar belakang investigasi (Polisi, Militer, Bea Cukai, Pendapatan, Otoritas Lokal dll.
O pewawancara yang terampil
O Pengetahuan luas tentang kekuatan pencarian dan penyitaan (PACE / terorisme) serta kesadaran akan undang-undang anti-terorisme UE terbaru
O Kemampuan untuk menyiapkan dan menyajikan materi kasus
O Siap menjadi subjek pemeriksaan keamanan dan pengujian integritas

Kompetensi Perilaku Esensial adalah:

O Perspektif strategis
O Menghormati ras dan keragaman
O Tim bekerja
O Komunikasi yang efektif
O Pemecahan masalah
O Perencanaan dan pengorganisasian
O Tanggung jawab pribadi
O Fleksibilitas

Tanggung Jawab Inti meliputi: Selidiki pertanyaan. Bertindak sebagai petugas dalam hal memastikan investigasi dilakukan secara menyeluruh dan cepat sesuai dengan kebijakan investigasi dan persyaratan hukum yang relevan. Pastikan bahwa semua hal yang berkaitan dengan proses informasi dilakukan dengan cepat, efisien dan sesuai dengan undang-undang, kebijakan, dan prosedur.

ICE juga menyatakan keprihatinannya atas dampak penyuapan, penipuan, dan penggelapan di pasar keuangan. Sebagai bagian dari tantangannya, penyelidik keuangan perlu mengetahui hasil investigasi ICE yang menemukan bahwa pemimpin asing yang korup menyalurkan dana gelap ke lembaga keuangan A.S. untuk pencucian atau investasi. ICE menunjukkan beberapa “bendera merah” untuk simpatisan:

O Pejabat tinggi pemerintah yang mendirikan perusahaan luar negeri dan rekening bank
O Pejabat yang menulis cek untuk barang dan jasa yang tidak ada untuk perusahaan yang dimiliki oleh politisi, rekannya, atau anggota keluarga
O Transfer kawat ke rekening bank di Amerika Serikat atau di tempat lain
O Pejabat pemerintah yang membeli aset signifikan atau berinvestasi di real estat kelas atas di Amerika Serikat atau negara lain
O Pejabat yang mengumpulkan kekayaan finansial yang tidak dapat dijelaskan, seringkali tidak konsisten dengan informasi yang diberikan pada formulir pengungkapan publik
O Mengabaikan prosedur akuntansi umum untuk pembelian peralatan pemerintah dan penggunaan dana pemerintah

Salah satu bidang yang bermanfaat bagi akuntan forensik adalah bertindak sebagai penyelidik keuangan. Permintaan untuk para profesional ini tinggi di seluruh dunia.Memenuhi esensi dan kompetensi inti yang diharapkan dari Penyelidik Keuangan Terakreditasi adalah cara yang bagus untuk memulai.